Kirjanpito yrittäjälle 2026 – velvoitteet, hinnat ja oma kirjanpito vai tilitoimisto

Kirjanpito yrittäjälle on lakisääteinen perusasia, mutta sen hinta ja työmäärä vaihtelevat häkellyttävän paljon: pienimmillään muutaman kympin kuukaudessa, laajimmillaan useita satoja euroja. Tässä oppaassa käymme läpi, mitkä ilmoitukset sinun on pakko tehdä, paljonko kirjanpito maksaa vuonna 2026, milloin oma kirjanpito riittää ja missä kohtaa tilitoimisto tulee halvemmaksi kuin itse tehty työ. Hinnat on tarkistettu lokakuussa 2026 ja viranomaistiedot perustuvat Verohallinnon, PRH:n ja Suomen Taloushallintoliiton ohjeisiin.

Mitä kirjanpito maksaa – nopea yhteenveto

Kirjanpito yrittäjälle voidaan hoitaa kolmella tavalla, ja kokonaishinta muodostuu aina kolmesta osasta: kuukausimaksusta, tositekohtaisista maksuista ja kerran vuodessa laskutettavasta tilinpäätöksestä. Pelkkä mainoslauseen kuukausihinta ei siis kerro loppusummaa.

Hinnat ovat suuntaa antavia listahintoja ilman arvonlisäveroa. Julkisten hinnastojen perusteella kuukausihinnan mediaani on toiminimellä noin 70–110 € ja pienellä osakeyhtiöllä noin 70–140 € tositemäärästä riippuen. Tarkista aina tarjous omalla tositemäärälläsi, ei hinnaston alkaen-hinnalla.

Kirjanpito yrittäjälle: velvoitteet ja määräajat 2026

Kirjanpitovelvollisuus ei riipu liikevaihdon koosta vaan siitä, harjoitatko liiketoimintaa. Poikkeus on kevytyrittäjyys ilman omaa Y-tunnusta: silloin toimit laskutuspalvelun kautta palkansaajan asemassa, et ole kirjanpitovelvollinen etkä tarvitse omaa kirjanpitoa.

Toiminimi eli liikkeen- tai ammatinharjoittaja

Toiminimi on aina kirjanpitovelvollinen, mutta saa pitää yhdenkertaista kirjanpitoa, jos enintään yksi kolmesta raja-arvosta ylittyy: taseen loppusumma 100 000 €, liikevaihto 200 000 € tai palveluksessa yli kolme henkilöä. Yksinkertainen kirjanpito tarkoittaa, ettei tilinpäätöstä, toimintakertomusta ja rahoituslaskelmaa ole pakko laatia. Verotusta varten tiedot on silti pystyttävä selvittämään.

Osakeyhtiö

Osakeyhtiöllä on aina kahdenkertainen kirjanpito ja pakollinen tilinpäätös. Yhtiö on myös velvollinen ilmoittamaan tilinpäätöksen kaupparekisteriin joka tilikaudelta – myös silloin, kun tilikaudella ei ollut varsinaista liiketoimintaa. Tilinpäätös on vahvistettava kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä ja ilmoitettava kaupparekisteriin kahden kuukauden kuluessa vahvistamisesta. Myöhästyneestä ilmoituksesta PRH voi määrätä maksun, joka kasvaa viivästyksen keston mukaan.

ALV-velvollisuus ja raja

Arvonlisäverovelvollisuuden raja on 20 000 € kalenterivuodessa. Jos sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto jää sen alle, sinun ei tarvitse rekisteröityä alv-rekisteriin. Kun raja ylittyy, rekisteröitymisen on oltava voimassa rajan ylittämishetkestä alkaen, joten liikevaihtoa pitää seurata aktiivisesti – ei vasta tammikuussa. Alv-alarajahuojennus poistui 1.1.2025 alkaen, joten vuonna 2026 sitä ei enää myönnetä.

Arvonlisäverokannat vuonna 2026: yleinen kanta 25,5 %, alennettu kanta 13,5 % (muun muassa elintarvikkeet, ravintolapalvelut, kirjat ja lääkkeet) sekä sanoma- ja aikakauslehtien 10 %. Alennettu kanta laski 14 prosentista 13,5 prosenttiin vuoden 2026 alussa.

Ilmoitusten määräajat

Ennakkovero eli ennakkoon maksettava tulovero erääntyy kuukauden 23. päivänä, ja eriä on yleensä 2 tai 12 riippuen Verohallinnon päätöksestä. Toiminimen esitäytetty veroilmoitus oli OmaVerossa helmikuun lopussa 2026 ja sen määräpäivä on 1.4.2026. Osakeyhtiön veroilmoitus (6B) on annettava neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymiskuukauden lopusta – joulukuussa 2025 päättyneeltä tilikaudelta siis viimeistään 30.4.2026. Yhteisövero on 20 %.

Maksun viivästyminen ei jää huomaamatta: vuonna 2026 viivästyskorko on 9,5 %. Ilmoituksen antamiseen ei voi saada lisäaikaa, joten määräpäivä on ainoa jousto – sen jälkeen tulee korko.

Kausiveroilmoitus ja tositteiden säilytys

Kausiveroilmoitus on Verohallinnolle annettava ilmoitus, jolla kerrotaan verokauden arvonlisävero tiedot. Tositteet ja muu kirjanpitoaineisto on säilytettävä vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi, ja tilinpäätös sekä kirjanpidot vähintään kymmenen vuotta tilikauden päättymisestä. Aineiston on oltava viranomaisen tarkasteltavissa ilman kohtuutonta viivettä.

Oma kirjanpito vai tilitoimisto – milloin raja ylittyy

Kysymys ei ole siitä, osaatko vai et, vaan siitä mitä oma työ tuntisi maksavan. Konkreettinen rajaesimerkki: sivutoiminen toiminimi, jonka liikevaihto on 12 000 € vuodessa ja tositteita noin 15 kuukaudessa. Kirjanpito vie tässä kokoluokassa noin kaksi tuntia kuukaudessa. Jos tuntihintasi on 50 €, oma työ maksaa noin 100 € kuukaudessa – enemmän kuin kevyt tilitoimistopaketti. Silloin ulkoistus kannattaa, vaikka hinnaston alkaen-hinta tuntuisikin suurelta.

Oma kirjanpito riittää tyypillisesti silloin, kun liikevaihto on pieni, myynti on kotimaista ja samanlaista joka kuukausi, tositteita on vähän, eikä yrityksellä ole työntekijöitä eikä ulkomaankauppaa. Tilitoimisto tulee halvemmaksi ja turvallisemmaksi, kun mukaan tulee palkanlaskenta, useita alv-kantoja, vähennyskelpoisuuden tulkintaa, ulkomaankauppaa, käyttöomaisuutta tai osinkojen ja palkan yhteensovittamista. Toiminimi voi tehdä kirjaukset itse ja ostaa vain vuosittaisen tarkistuksen ja tilinpäätöksen – tämä välimalli on usein paras hinta-laatusuhde.

Mitä tilitoimiston kuukausihinta oikeasti sisältää

Kuukausihinta kattaa lähes aina juoksevan kirjanpidon ja arvonlisäveroilmoitukset. Kaikki muu kannattaa varmistaa kirjallisena tarjouksesta, koska juuri nämä erät nostavat laskun moninkertaiseksi hinnaston lukemaan verrattuna.

Esimerkkihinnasto havainnollistaa rakennetta: toiminimen kuukausipaketti 75 € sisältää 20 tapahtumaa, yhden tiliotteen ja alv-ilmoituksen, ja tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen noin 215 €. Pienen osakeyhtiön paketti 105 € sisältää myös yhden palkanlaskennan, ja tilinpäätös on noin 315 €. Todellinen vuosikustannus on siis kuukausihinta kertaa kaksitoista plus nämä kertaluonteiset erät.

Sähköinen taloushallinto ja tositteiden kerääminen

Sähköinen taloushallinto tarkoittaa, että tositteet, kirjaukset ja ilmoitukset kulkevat sähköisesti ilman paperia. Käytännössä se rakentuu kolmesta asiasta: kuittikuvaus (valokuvaat kuitin puhelimella, ohjelma poimii summan ja alv:n), verkkolasku (ostolasku saapuu suoraan ohjelmaan käsiteltäväksi) ja pankkiyhteys (tilitapahtumat siirtyvät automaattisesti täsmäytettäviksi).

Ohjelman ja tilitoimiston valinnassa kannattaa verrata, kumpi tekee mitäkin. Ohjelmien tekoälyavusteiset toiminnot – kuten kuittien tulkinta ja tiliöintiehdotukset – on käyty läpi artikkelissa tekoäly kirjanpitoon: ohjelmat ja hinnat. Rutiinien lisäksi kannattaa katsoa, mitä muuta yrityksen digitaalinen perusta maksaa: webhotellin hintavertailu ja pilvipalveluiden vertailu auttavat laskemaan kokonaiskulun. Jos asiakastiedot pyörivät useassa paikassa, myös tekoälysäästöt yrittäjän arjessa kannattaa lukea.

Sudenkuopat, joihin pienyrittäjä kompastuu

• Halvin hinta ei ole halvin. Jos kuukausimaksu on poikkeuksellisen matala, kiintiö on usein pieni ja jokainen lisätosite laskutetaan erikseen. Kysy aina, montako tositetta hintaan kuuluu.
• Kirjanpitäjä ei ehdi vastata. Halvassa paketissa kysymyksiin vastaaminen on usein rajattu tai tuntiveloituksella. Yrittäjä tarvitsee kirjanpitäjän juuri silloin, kun jokin on epäselvää.
• Puuttuvat tositteet maksavat aina. Selvittämättömät kuitit laskutetaan ja pahimmillaan vähennys jää saamatta. Yksi kuva kuukauden aikana on halvempaa kuin tammikuun siivous.
• Väärä kirjanpitomuoto. Yhdenkertainen kirjanpito ei sovi, jos raja-arvot ylittyvät – silloin korjaus tehdään jälkikäteen kalliisti.
• Ilmoitus määräpäivänä. Ilmoituksen antamiseen ei saa lisäaikaa, ja viivästys maksaa 9,5 % korkoa vuonna 2026.

Kirjanpito ei sovi kokonaan itse tehtäväksi myöskään silloin, jos yrityksellä on käyttöomaisuutta, rahoitusjärjestelyjä tai kansainvälistä kauppaa. Näissä tilanteissa säästö ohjelman kuukausimaksussa on pieni verrattuna virheen hintaan.

UKK – usein kysytyt kysymykset

Paljonko kirjanpito maksaa yrittäjälle?

Pienimmillään oma kirjanpito maksaa vain ohjelman kuukausimaksun 0–40 €. Tilitoimistossa tyypillinen kuukausihinta on toiminimelle 40–150 € ja pienelle osakeyhtiölle 60–180 € ilman arvonlisäveroa, mihin lisätään tilinpäätös ja veroilmoitus 200–1 000 € vuodessa. Kokonaishinta riippuu eniten tositemäärästä ja palkanlaskennasta.

Onko kirjanpito pakollinen toiminimellä?

On. Liikkeen- ja ammatinharjoittaja on aina kirjanpitovelvollinen. Pienessä toiminnassa riittää yhdenkertainen kirjanpito, eikä tilinpäätöstä tarvitse laatia. Poikkeus on kevytyrittäjyys ilman omaa Y-tunnusta: silloin et ole kirjanpitovelvollinen, koska laskutuspalvelu hoitaa kirjanpidon ja ilmoitukset.

Milloin pitää ilmoittautua ALV-rekisteriin?

Kun kalenterivuoden liikevaihto ylittää 20 000 €. Rekisteröinnin on oltava voimassa jo rajan ylittämishetkellä, joten ilmoitus kannattaa tehdä etukäteen, kun liikevaihto lähestyy rajaa. Alv-alarajahuojennusta ei enää myönnetä 1.1.2025 tai sen jälkeen alkavilta tilikausilta.

Kevytyrittäjä vai tilitoimisto?

Kevytyrittäjäpalvelu sopii, kun laskutat satunnaisesti etkä halua omaa Y-tunnusta: palvelumaksu on noin 4–5 % laskutuksesta ja kirjanpito sisältyy hintaan. Tilitoimisto sopii, kun haluat oman Y-tunnuksen, vähennysoikeudet ja välimallin, jossa teet kirjaukset itse ja ostat tarkistuksen.

Voinko tehdä kirjanpidon itse Excelillä?

Voit pitää yhdenkertaista kirjanpitoa taulukkolaskennalla, jos toiminta on hyvin yksinkertaista. Käytännössä erillinen kirjanpito-ohjelma on halvempi ratkaisu, koska kuittien kuvaus, alv-laskenta ja raportit tulevat valmiina. Taulukossa riski on se, että virhe huomataan vasta verotarkastuksessa.

Onko tilitoimisto verovähennyskelpoinen?

Kirjanpidon ja tilitoimiston kulut ovat yrityksen vähennyskelpoisia menoja, joten ne pienentävät verotettavaa tulosta. Ne eivät kuitenkaan ole erillinen verovähennys, joka palautettaisiin suoraan – vaikutus näkyy verotettavan tuloksen kautta.

Näin pääset alkuun. Kartoita oma tilanteesi: yritysmuoto, arvioitu liikevaihto, tositemäärä ja se, tuleeko palkanlaskentaa mukaan. Valitse sen jälkeen malli kolmesta vaihtoehdosta – oma kirjanpito ohjelmalla, kevytyrittäjäpalvelu tai tilitoimisto – ja laske kokonaishinta, et pelkkää kuukausimaksua. Sovi tositteiden rutiini niin, että kuvaat kuitin heti maksun yhteydessä, ja tarkista luvut kerran kuukaudessa. Kun kirjanpito yrittäjälle on ajan tasalla, tiedät paljonko tienasit, paljonko veroa kertyy ja paljonko palvelu saa maksaa – etkä enää arvaa.

Kun kilpailutat tilitoimistoja, pyydä tarjous kolmesta paikasta ja anna jokaiselle sama tieto: yritysmuoto, arvioitu liikevaihto, tositemäärä kuukaudessa ja mahdollinen palkanlaskenta. Vertaile tarjouksia vuositasolla, älä kuukausihinnalla – ja kysy erikseen, mitä tilinpäätös, veroilmoitus ja lisätositteet maksavat. Voit täydentää kokonaiskuvaa myös artikkelilla pilvipalvelu yrittäjälle ja valuuttatilin vertailulla, jos yrityksesi maksaa tai laskuttaa ulkomaille.

Tarkistettu lokakuussa 2026. Lähteet: Verohallinto (vero.fi), Patentti- ja rekisterihallitus (PRH), Suomen Taloushallintoliitto sekä julkiset tilitoimistojen hinnastot. Hinnat ovat esimerkkejä ilman arvonlisäveroa ja vaihtelevat tositemäärän ja palvelusisällön mukaan.